凯龙股份： 银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息公开披露事务管理办法（2021年6月）

  凯龙股份: 银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息公开披露事务管理办法（2021年6月）

  湖北凯龙化工集团股份有限公司

  银行间债券市场非金融企业债务融资工具

  信息公开披露事务管理办法（修订）

  第一章总则

  第一条为规范湖北凯龙化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）在银行

  间债券市场非金融企业债务融资工具的信息公开披露行为，保护投资者合法权益，促

  进公司依法规范运作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券

  法》、中国人民银行公布的《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、

  中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）发布的《银行间债券市场

  非金融企业债务融资工具信息披露规则》（2021年版）及相关法律和法规，制定本

  第二条本办法所称“非金融企业债务融资工具”（以下简称“债务融资工具”），

  是指公司在中国银行间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。

  本办法所称“信息”是指公司作为交易商协会的注册会员，在债务融资工具发

  行及存续期内，对发行债务融资工具的非金融企业偿还债务的能力或者投资者权益可能

  本办法所称“信息公开披露”是指按照法律、法规和交易商协会规定要求披露的信

  息，在规定时间内、在指定的网站和媒体上、依规定的程序、以规定的方式向

  市场公开披露；在债务融资工具存续期内，公司的定期报告和公司发生可能影

  响其偿还债务的能力的重大事项时，应当及时向市场披露。作为上市公司，本办法所涉

  及信息达到深圳证券交易所上市公司信息公开披露标准的，公司应同时按照相关要求

  第三条公司、公司全体董事、监事、高级管理人员及相关信息公开披露义务人

  应当保证信息披露内容的真实、准确、完整、及时、公平，没有虚假记载、误导

  第四条内幕信息依法披露前，任何知情人不得公开或者泄露该信息，不得

  第二章信息披露的内容及标准

  第五条公司信息披露的范围最重要的包含以下内容：

  （二）定期报告：年度报告、半年度报告和季度报告；

  （三）临时报告：即在债务融资工具存续期内，公司及时向市场披露可能影

  第六条债务融资工具发行前，公司应按照交易商协会自律性规范的要求，

  通过交易商协会认可的网站公布当期发行文件。除交易商协会另有规定外，发行

  （五）公司最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表。

  首期发行债务融资工具的，应至少于发行日前3个工作日公布发行文件；后

  续发行的，应至少于发行日前2个工作日公布发行文件；公开发行超短期融资券，

  第七条公司最迟应在债权债务登记日的次一工作日，通过交易商协会认可

  第八条公司应当至少于债务融资工具利息支付日或本金兑付日前5个工作

  第九条债务融资工具偿付存在比较大不确定性的，公司应当及时披露付息或

  第十条债务融资工具未按照约定按期足额支付利息或兑付本金的，公司应

  在当日披露未按期足额付息或兑付的公告；存续期管理机构应当不晚于次1个工

  第十一条债务融资工具违约处置期间，公司及存续期管理机构应当披露违

  约处置进展，公司应当披露处置方案主要内容。公司在处置期间支付利息或兑付

  第十二条在债务融资工具存续期内，公司应按以下要求持续披露信息：

  （一）公司应当在每个会计年度结束之日后4个月内披露上一年年度报告。

  年度报告应当包含报告期内企业主要情况、审计机构出具的审计报告、经审计的

  （二）公司应当在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内披露半年度报

  （三）公司应当在每个会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内披露季度

  财务报表，第一季度财务报表的披露时间不得早于上一年年度报告的披露时间；

  （四）定期报告的财务报表部分应当至少包含资产负债表、利润表和现金流

  量表。编制合并财务报表的企业，除提供合并财务报表外，还应当披露母公司财

  企业定向发行债务融资工具的，应当按照前款规定时间，比照定向注册发行

  第十三条在债务融资工具存续期内，公司发生可能对公司偿还债务的能力产生较

  （一）企业名变更；

  （二）公司制作经营状况出现重大变化，包括全部或主体业务陷入停顿、生

  （三）企业变更财务报告审计机构、债务融资工具受托管理人、信用评级机

  （四）企业1/3以上董事、2/3以上监事、董事长、总经理或具有同等职责的

  （五）企业法定代表人、董事长、总经理或具有同等职责的人没办法履行职

  （六）企业控制股权的人或者实际控制人变更，或股权结构出现重大变化；

  （七）公司可以提供重大资产抵押、质押，或者对外做担保超过上年末净资产

  （八）企业发生可能会影响其偿还债务的能力的资产出售、转让、报废、无偿划转以

  （九）企业发生超过上年末净资产10%的重大损失，或者放弃债权或者财产

  （十）企业股权、经营权涉及被委托管理；

  （十一）企业丧失对重要子公司的实际控制权；

  （十二）债务融资工具信用增进安排发生变更；

  （十三）企业转移债务融资工具清偿义务；

  （十四）企业一次承担他人债务超过上年末净资产10%，或者新增借款超过

  （十五）企业未能清偿到期债务或公司进行债务重组；

  （十六）企业涉及嫌疑违反法律违规被有权机关调查，受到刑事处罚、重大行政处罚

  或行政监管措施、市场自律组织做出的债券业务相关的处分，或者存在严重失信

  （十七）企业法定代表人、控制股权的人、实际控制人、董事、监事、高级管理

  （十八）企业涉及重大诉讼、仲裁事项；

  （十九）企业发生可能会影响其偿还债务的能力的资产被查封、扣押或冻结的情况；

  （二十）企业拟分配股利，或发生减资、合并、分立、解散及申请破产的情

  （二十一）企业涉及需要说明的市场传闻；

  （二十二）债务融资工具信用评级发生变化；

  （二十三）企业订立别的可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影

  （二十四）发行文件中约定或企业承诺的其他应当披露事项；

  （二十五）别的可能影响其偿债能力或投资者权益的事项。

  定向发行对本条涉及内容另有规定或约定的，从其规定或约定。

  第十四条本办法第十三条列举的重大事项是公司重大事项信息披露的最低

  要求，可能会影响公司偿还债务的能力的其他重大事项，公司及相关当事人均应通过交易

  第十五条公司应当在下列事项发生之日起两个工作日内，履行重大事项信

  息披露义务，且披露时间不晚于在证券交易所、指定媒体或其他场合公开披露的

  （一）董事会、监事会或者其他有权决策机构就该重大事项形成决议时；

  （二）有关各方就该重大事项签署意向书或者协议时；

  （三）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事项发生并有义务进行报告

  （四）收到相关主管部门决定或通知时；

  （五）完成工商登记变更时。

  第十六条本制度在第十五条规定的事项发生之前出现下列情形之一的，公

  司应当在该情形出现之日起两个工作日内披露相关事项的现状、可能影响事件进

  第十七条公司披露重大事项后,已披露的重大事项出现可能对公司偿债能

  力产生较大影响的进展或者变化的,应当在上述进展或者变化出现之日起两个工

  第十八条公司披露信息后，因更正已披露信息差错及变更会计政策和会计

  估计、募集资金用途或债务融资工具发行计划的，应及时披露相关变更公告，公

  （二）变更事项符合国家法律法规和政策规定，并经公司有权决策机构同意

  （三）变更事项对公司偿还债务的能力和偿付安排的影响；

  （五）与变更事项有关且对投资者判断债务融资工具投资价值和投资风险有

  第十九条公司更正已披露财务信息差错，除披露变更公告外，还应符合以

  （一）更正未经审计财务信息的，应同时披露变更后的财务信息；

  （二）更正经审计财务报告的，应同时披露原审计责任主体就更正事项出具

  的相关说明及更正后的财务报告，并应聘请会计师事务所对更正后的财务报告进

  （三）变更前期财务信息对后续期间财务信息造成影响的，应至少披露受影

  响的最近一年变更后的年度财务报告（如有）和最近一期变更后的季度会计报表

  第二十条公司变更债务融资工具募集资金用途的，应当按照规定和约定履

  行必要变更程序，并至少于募集资金使用前5个工作日披露拟变更后的募集资金

  第二十一条若投资者认为变更事项对其判断相关债务融资工具投资价值和

  投资风险具有重要影响，可依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有

  第二十二条公司变更已披露信息的，变更前已公开披露的文件应在原披露

  第二十三条公司变更信息披露事务管理办法的，应当在披露最近一期年度

  报告或半年度报告披露变更后制度的主要内容；公司无法按时披露上述定期报告

  的，公司应当于前述规定的定期报告的披露截止时间前披露变更后办法的主要内

  第二十四条公司变更信息披露事务负责人的，应当在变更之日后2个工作日

  内披露变更信息及接任人员；对于未在信息披露事务负责人变更后确定并披露接

  任人员的，视为由法定代表人担任。如后期确定接任人员，应当在确定接任人员

  第三章信息披露事务管理

  第一节信息披露责任人与职责

  第二十五条公司信息披露工作由董事会统一领导和管理。董事长是公司信

  息披露的第一责任人，董事会秘书和证券事务代表是信息披露的直接责任人，证

  公司的信息披露事务负责人的联系地址为湖北省荆门市东宝区泉口路20号，

  信息披露事务负责人负责组织和协调债务融资工具信息披露相关工作，接受投资

  公司董事、监事、高级管理人员和本公司其他人员，未经董事会书面授权，

  第二十六条公司董事、监事、高级管理人员、各职能部门、分子公司负有

  按照交易商协会的信息披露要求提供信息的义务，为信息披露事务管理部门履行

  第二十七条董事、监事、高级管理人员在信息披露事务中的职责：

  （一）公司董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，关注信息披露文件的

  编制情况，保证定期信息披露、非定期信息披露在规定期限内披露，配合公司及

  （二）董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公司已经发

  （三）监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监

  督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当进行调查

  （四）高级管理人员应当及时向董事会报告有关公司经营或者财务方面出现

  （五）公司董事、监事、高级管理人员知悉重大事件发生时，应当按照公司

  规定立即履行报告义务；董事会秘书接到各信息披露义务人提供信息后应立即向

  董事长报告，董事长接到报告后应向董事会报告并敦促董事会秘书组织临时报告

  第二十八条董事会办公室为公司信息披露事务管理部门，负责组织和协调

  财务中心在信息披露事务管理中作为公司与主承销商及交易商协会指定联

  络人，负责与中介机构、交易商协会的沟通与协调，并负责准备和提交交易商协

  第二节信息披露程序

  第二十九条对于需要在定期报告或临时报告中披露的未公开信息，其编制、

  审议、披露程序：董事会秘书按照公司相关规定组织编制定期报告及临时报告，

  并报董事会或其他有权决策机构审批，根据深圳证券交易所有关要求披露，并按

  照相关规定在公司相关职能部门、承销机构及其他相关机构的配合下在交易商协

  第三节信息披露文件存档与管理

  第三十条公司董事、监事、高级管理人员履行职责时，相关信息披露的传

  第三十一条公司信息披露文件及公告由董事会办公室保存。

  第四章财务管理和会计核算的内部控制及监督机制

  第三十二条公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的

  第三十三条公司应当根据国家财政主管部门的规定建立并执行财务管理和

  会计核算的内部控制。公司董事会及管理层负责检查监督内部控制的建立和执行

  第五章媒体信息沟通

  第三十四条公司在银行间债券市场的信息披露应通过中国银行间市场交易

  第三十五条公司在报刊、互联网等其他公共媒体上进行形象宣传、新闻发

  第三十六条公司可以通过业绩说明会、分析师会议、路演、接受投资者调

  研等形式就公司的经营情况、财务状况及其他事件与投资者、中介服务机构、媒

  第六章保密和违规责任

  第三十七条公司信息披露的义务人和信息知晓人，对其知晓的公司未披露

  第三十八条公司信息披露的义务人应采取必要的措施，在信息公开披露前

  第三十九条对于违反本办法、擅自公开重大信息的信息披露义务人或其他

  获悉信息的人员，公司董事会将视情节轻重以及给公司造成的损失和影响，对相

  第四十条公司聘请的顾问、中介服务机构工作人员等若擅自披露公司信息，

  第七章附则

  第四十一条本办法未尽事宜，依据国家有关法律和法规和《银行间债券市场

  非金融企业债务融资工具信息公开披露规则》（2021版）、《非金融企业债务融资工

  第四十二条本办法由公司董事会制定并负责解释，经公司董事会审议通过

  并生效。同时2020年9月10日召开的第七届董事会第三十六次会议审议通过的《银

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